环境监测费用会计分录怎么做

一、计提费用会计分录怎么做？

计提费用分录：

借：管理费用

贷：其他应付款

其他应付款是指企业除应付账款、应付票据、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付股利等经营活动以外的其他各项应付、暂收款项，如应付短期租赁固定资产租金、租入包装物租金、存入保证金等。

管理费用是指企业为组织和管理生产经营发生的各种费用，包括企业在筹建期间内发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的以及应由企业统一负担的公司经费、行政管理部门负担的工会经费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、技术转让费、研究费用等。企业生产车间和行政管理部门发生的固定资产修理费用等后续支出，也作为管理费用核算。

二、注册公司费用会计分录怎么做？

　　公司报销注册费的会计分录按注册内容分为以下几种情况：　　

1、公司开业前的工商注册，应该计入开办费　　借：长期待摊费用——开办费　　贷：银行存款（或现金）　　

2、公司开业后由于某些事项变更，重新注册，应该计入管理费用　　借：管理费用——办公费　　贷：银行存款（或现金）　　

3、公司对某个商标或某个专利注册，应该计入无形资产　　借：无形资产——××商标权（或××专利权）　　贷：银行存款（或现金）　　

4、公司开设分公司或投资子公司，为分公司或投资子公司注册（注册费由公司总部承担）　　借：管理费用——办公费　　贷：银行存款（或现金）　　

5、公司开设分公司或投资子公司，为分公司或投资子公司注册（注册费由分公司或子公司承担）　　借：其他应收款——××分公司（或××子公司）　　贷：银行存款（或现金）

三、费用报销怎么做会计分录？

取得费用报销单的账务处理有：

例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：

借：管理费用-办公费 应交税费-应交增值税（进项税）--如果是一般纳税人企业，取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。

贷：银行存款等 所谓经费报销凭证的复核签审制度，就是对全院所有需要使用经费项目，先由财务报销助理员审核把关，提出经费去向科目，然后按程序由科、部、院领导逐级审查通过，再按权限签字后，由财务部门主管会计和报销助理员双双在经费报销凭证上签字后，方可实施经费支出。

复核签制报销凭证是对预算经费报销制度的完善补充。

财务报销助理员初步审核后，做经费报销凭证在前，财务主管会计核对复审在后。

四、收到费用发票会计分录怎么做？

收到增值税专用发票和普通发票做账时要怎么做：

1、增值税专用发票可以用来抵扣税额，故做会计分录时应体现出相应的税费。

2、普通发票不可以做抵扣，故税费不需单独体现。

借：管理费用

应交税金--应交增值税（进项税额）

贷：现金或银行存款

五、报销各种费用怎么做会计分录？

取得费用报销单的账务处理有：

例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：

借：管理费用-办公费

应交税费-应交增值税（进项税）--如果是一般纳税人企业，取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。

贷：银行存款等

扩展资料

报销程序

（一）原始凭证的初审。

原始凭证的真实性、合法性和准确性，直接关系到会计信息的质量，各核算单位报账会计受理本单位各项经费支出结报时，应根据行政事业财务制度与财务管理规定，对原始凭证进行初审。具体包括：

1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵发票。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。

2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求其予以更正、补充。

3、原始凭证的填写必须符合规定要求。受理的原始凭证应按规定要求书写，不得涂改，大小写金额必须相符。单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写；多联套写凭证，可用圆珠笔及双面复写纸复写，不得分张单写。

（二）报销单据的整理。

报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证，所附原始凭证根据经费来源按用途进行详细的分类，粘贴要平整，按票据的大小，从左到右依次粘贴；汇总凭证上应准确填写汇总金额（如报销金额与发票金额不符时，须在汇总凭证上填列实报金额）及所附原始凭证张数。在办理结报过程中，应提出有关支付申请占用何预算指标，使用何会计科目。

参考资料来源：

六、装修费用入股怎么做会计分录？

老板投资：

借：库存现金贷：实收资本--老板新店装修：

借：长期待摊费用--装修费（摊销期限2年）

贷：库存现金、或银行存款

七、公司杀虫费用怎么做会计分录啊？

办公室杀虫就借管理费用，贷银行存款（库存现金）

车间就借记制造费用 明细科目是二级科目，财务部不统一，自己编，就写公司杀虫就可以了

八、注册验资的费用会计分录怎么做？

验资费计入借：管理费用——开办费 贷：现金/银行存款开户费用计入借：财务费用——手续费 贷：现金/银行存款

九、费用报销的会计分录怎么做？

取得费用报销单的账务处理有：

例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：

借：管理费用-办公费应交税费-应交增值税（进项税）--如果是一般纳税人企业，取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。

贷：银行存款等扩展资料差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

外单位人员提供无偿劳务，或虽是有偿劳务但是合同并未约定差旅费，而是企业志愿承担或报销了住宿、交通费的，可以视为业务招待费进行税前扣除。

十、厨房承包费用怎么做会计分录？

1、赊帐购买食品、食堂用品时,

借:管理费用-福利费-食堂费用

贷:应付帐款

2、支付食堂费用现款时

借:管理费用-福利费-食堂费用(或应付帐款)

贷:库存现金(或银行存款)

3、从员工薪酬中扣取员工应交的餐费时

借:应付职工薪酬

贷:管理费用-福利费-食堂费用